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绵阳公司6个小规模纳税人申报问题

发布日期:2021-04-23 浏览次数:

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绵阳公司6个小规模纳税人申报问题一、我是按月申报的小规模纳税人,上月开票总金额8万元,即月销售未达10万元。其中代开5万元左右的增值税专用发票,在开票时缴纳1500元增值税,按小规模纳税人未达10万元免征值税,那么我可以申请退回已经缴纳的1500元税款吗?
 
答:小规模纳税人月销售额未超过10万元的,当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还。
 
绵阳公司6个小规模纳税人申报问题二、零申报,可以在系统中自动申报吗?
 
答:除了核定征收的小规模纳税人可以网上批量自动申报外,纳税人应按核定的纳税期限完成申报。
 
三:小型微利企业按季交所得税比例是怎么规定的?
 
答:按季申报缴纳企业所得税的小型微利企业,应纳税所得额没有超过100万元的,按5%缴纳企业所得税,超过100万没有超过300万元的部分,按照10%缴纳企业所得税。
 
四、我公司一个季度代开、自开专票和普票金额未超过30万销售额,自开的专票需要交纳增值税吗?税务局代开的专票已经预缴增值税和城建税可以申请退还吗?
 
绵阳公司6个小规模纳税人申报问题
 
答:小规模纳税人自行开具或代开的增值税专用发票无论金额大小均应缴纳增值税,不能享受小规模纳税人免征增值税政策。小规模纳税人月销售额未超过10万元的,当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还。
 
五、小规模纳税人,按季度申报,季度应税销售额未超过30万元,但有部分开具了增值税专用发票。申报纳税时,专用发票部分仍然要缴税,请问这部份已经缴过的增值税可以退回不?
 
答:小规模纳税人月销售额未超过10万元的,当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还。
 
六:小规模纳税人中的个人销售住房,符合现行政策规定的,可以相应享受增值税免税政策。这当中的小规模纳税人中的个人是指谁呢?
 
绵阳公司6个小规模纳税人申报问题答:个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征增值税。其中的个人包含自然人和个体工商户。个人按照相关规定不能登记为一般纳税人。
 
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